Entendendo os códigos fiscais – guia para utilizar códigos fiscais de forma eficiente e evitar surpresas com impostos adicionais.

É fundamental pagar a quantia correta de impostos para manter a estabilidade financeira e evitar surpresas com o HMRC. É essencial garantir a precisão e atualização do seu código fiscal, podendo utilizar este guia para verificar e corrigir possíveis erros.

Qual é a definição de um código tributário?

A HMRC emite um código fiscal para todos os participantes do sistema Pay As You Earn (PAYE), que informa ao empregador ou prestador de pensões a quantia de imposto a ser deduzida dos salários ou pensões. A PAYE possibilita que a HMRC receba diretamente o imposto de renda e o seguro nacional de seus salários em uma base contínua, ao invés de ser feito através de uma declaração fiscal anual que você mesmo tem que organizar, como ocorre nos EUA e na França.

Os indivíduos que trabalham em regime de tempo parcial, tempo integral e os que recebem pensão privada terão um código fiscal. Se você é totalmente autônomo, não terá um código fiscal, uma vez que todo o seu rendimento é tributado através de autoavaliação, à qual você precisa se submeter.

Compreenda e confira a sua declaração de imposto.

Seu código tributário consiste em uma mistura de números e letras que indicam (a) benefícios ou subsídios que diminuem a quantia que você precisa pagar em impostos e (b) restrições ou outros rendimentos que aumentam o valor sujeito a tributação. Ao calcular o código tributário, as restrições são subtraídas dos subsídios, resultando no valor sobre o qual você não precisa pagar impostos ao longo do ano.

O subsídio pessoal isento de impostos padrão é de £12,570, portanto, se não houver outros subsídios ou restrições, um código fiscal de 1257L seria atribuído, o que significa que você pode ganhar £12,570 antes de pagar impostos. Se a sua renda ultrapassar £100.000 (incluindo benefícios em espécie do seu empregador), o subsídio pessoal pode ser ajustado. Exemplos de outros subsídios incluem doações de caridade e contribuições de pensão.

As limitações no código PAYE podem ser aplicadas em um ano anterior ou cobrar impostos de uma fonte de renda diferente (como impostos devidos sobre juros ou sobre a pensão estatal), especialmente quando o contribuinte não precisa apresentar uma declaração de imposto de renda.

Se os subsídios forem menores do que as restrições, será necessário adicionar uma quantia ao valor a ser pago para calcular o imposto a ser deduzido. Se isso ocorrer, o código terá início com a letra K.

Outras correspondências no código representam situações particulares; por exemplo, (como já mencionado), o código ‘L’ indica que você tem direito ao subsídio pessoal padrão, sendo o código mais frequente. Se você possui múltiplas fontes de renda PAYE, pode encontrar códigos como BR, que significa que todo o montante será tributado na taxa básica, ou D0, que é similar, mas aplica uma taxa de imposto mais elevada. Existem diversos outros códigos; uma explicação sobre cada um deles pode ser encontrada online.

Você pode localizar o seu código de imposto em diversos documentos, como o contracheque, o P45, o P60, o comprovante de pensão do seu empregador, no departamento de Recursos Humanos da empresa ou em uma carta de HMRC. Também é possível criar uma conta fiscal online para gerenciar e manter atualizados os seus dados fiscais, garantindo a precisão do seu código de imposto.

Uma forma adicional de acompanhar e controlar sua situação fiscal é examinar sua folha de pagamento mensalmente. Torne isso um hábito para assegurar que o valor correto de impostos esteja sendo descontado, e entre em contato com a HMRC se notar qualquer diferença.

Mantenha-se atento às bonificações e ao risco dos impostos de 60%.

Se você está prestes a receber um bônus ou outro pagamento único, é essencial pensar sobre como isso pode impactar sua situação fiscal.

De acordo com o sistema de código atual, o salário de um funcionário ao longo do ano fiscal é calculado com base nas informações fornecidas mensalmente. Portanto, se um indivíduo receber um bônus que resulte em um salário consideravelmente alto em um mês, a HMRC interpretará esse valor como sendo 1/12 do salário anual e poderá ajustar o código fiscal assumindo que houve um aumento no pagamento.

O efeito disso varia de acordo com o salário inicial de alguém e o valor do bônus recebido. Resumidamente, se o seu salário anual total ultrapassa £100.000, você pode acabar pagando uma taxa de imposto efetiva de 60% sobre seus rendimentos.

Isso acontece quando uma pessoa ultrapassa a marca de £ 100.000 em ganhos anuais, fazendo com que seu subsídio anual comece a diminuir devido ao “adesivo pessoal”. Em resumo, a cada £ 2 ganhos acima de £ 100.000, o subsídio pessoal é reduzido em £ 1. Isso resulta no desaparecimento do subsídio quando os ganhos atingem £ 125.140 ou mais.

Como consequência, um bônus equivalente a um mês de salário pode distorcer a percepção do HMRC sobre sua renda anual, levando-os a emitir um código fiscal incorreto. Portanto, é essencial verificar com atenção os novos códigos fiscais recebidos e informar qualquer erro ao HMRC para evitar pagar impostos em excesso.

Ao compreender a sua situação fiscal, analisar regularmente o seu contracheque e informar o HMRC sobre quaisquer mudanças ou possíveis erros, você poderá garantir o pagamento correto de impostos. Caso não esteja seguro sobre a sua situação e deseje obter orientação detalhada, é aconselhável buscar a ajuda de um consultor financeiro para auxiliá-lo na gestão financeira e evitar surpresas desagradáveis com o HMRC. Sarah Hollowell ocupa o cargo de chefe de serviços fiscais e fiduciários na Killik & Co.

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